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2025년 외국인 CGT 원천징수 규정: 부동산 거래 필수 준비 사항 (Foreign Resident Capital Gains Withholding Clearance Certificate)

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2025년 외국인 CGT 원천징수 규정 변경 사항: 꼭 알아야 할 내용 호주 국세청(ATO)은 2016년 외국인 자본이득세(CGT) 원천징수 규정 을 도입하여 비거주자가 과세 대상 호주 부동산 판매 시 세금을 적절히 납부하도록 하고 있습니다. 그러나 2025년 1월 1일 부터 시행되는 규정 변경은 거주자와 비거주자 모두에게 중요한 영향을 미칩니다. 2025년 1월 1일부터 적용되는 주요 변경 사항 원천징수율 인상 부동산 판매 시 적용되는 원천징수율이 **12.5%에서 15% **로 인상되었습니다. 가치 기준 폐지 이전에는 $750,000 이상의 부동산 판매에만 원천징수가 적용되었으나, 이제 모든 과세 대상 부동산 거래 에 적용됩니다. 호주 거주자에게 미치는 영향 호주 세금 거주자 가 부동산을 판매하는 경우, ATO에서 **CGT 원천징수 면제 증명서( Clearance Certificate )**를 발급받아야만 판매 대금의 15%가 원천징수되는 것을 방지할 수 있습니다. 해야 할 일 사전 신청 필수 증명서 신청은 부동산 매매 계약 이전, 즉 부동산 판매를 시작하기 전 가능한 한 빨리 진행해야 합니다. 대부분 며칠 안에 발급되지만, ATO의 서비스 기준은 최대 28일 입니다. 현금흐름 문제 방지 증명서가 없으면 판매 대금의 15%가 원천징수됩니다. 이 금액은 세금 신고 시 환급받을 수 있지만, 처리 지연으로 인해 자금 운용에 차질이 생길 수 있습니다. 주거용 부동산 판매도 해당 CGT 면제 대상인 주거용 부동산 을 판매하더라도 증명서가 없으면 원천징수가 적용되므로 반드시 증명서를 준비해야 합니다. 간접 이익 거래에도 주의 부동산을 주로 보유한 회사의 주식을 거래하거나 재구조화를 진행하는 경우에도 간접적인 부동산 이익에 원천징수가 적용될 수 있으므로, 증명서 발급 필요성을 확인해야 합니다. 비거주자에게 미치는 영향 비거주자는 증명서를 발급받을 수 없지만 , 경우에 따라 **원천징수율 변동 신청(Variation Application)**을 통해 세율을 낮출 수 있...
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사업 매각 대금으로 슈퍼(Super)를 최적화하는 방법: 세금 혜택과 전략 총정리

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은퇴를 준비하며 사업 매각 대금을 슈퍼에 기여하는 방법 사업을 매각하여 은퇴를 계획 중이라면, 매각 대금을 슈퍼(호주 연금제도)로 기여함으로써 상당한 세금 혜택을 누릴 수 있습니다. 특히, 호주의 소규모 사업 자본이득세(CGT) 혜택 은 은퇴를 준비하는 사업주를 위한 강력한 도구로 설계되어 있습니다. 이번 글에서는 사업 매각 대금 중 일부를 슈퍼에 기여할 때 활용할 수 있는 주요 전략과 조건을 안내해 드립니다. 주요 기여 전략 1. 소규모 사업 15년 소유 면제 사업을 15년 이상 소유했으며, 현재 55세 이상 이고 은퇴를 계획 중이라면, 매각에서 발생한 자본이득세를 전액 면제 받을 수 있습니다. 이를 통해 **최대 $178만 AUD(2024-25 회계연도 기준)**까지 개인당 슈퍼로 기여할 수 있으며, 배우자와 함께라면 총 $356만 AUD 까지 가능합니다. 이 금액은 기존의 연간 기여 한도에 영향을 미치지 않으며, **CGT 평생 한도(lifetime CGT cap)**에 포함됩니다.  CGT cap amount 2. 다운사이저 기여 거주하던 주택을 매각한 경우, 55 세 이상 의 경우 개인당 최대 $30만 AUD 까지 슈퍼에 추가 기여할 수 있습니다. 이 기여는 연령이나 근로 상태에 관계없이 허용됩니다. [이전블로그 Downsizer Super Contributions] 3. 누적 사용 기여(Catch-Up Contributions) 현재 슈퍼 잔액이 $50만 AUD 이하 라면, 최근 5년간 사용하지 않은 세액 공제 가능 기여(concessional contributions) 한도를 활용해 추가로 기여할 수 있습니다. [이전블로그 Carry Forward Unused Contribution Cap Amounts] 4. 비세금 공제 기여(Non-Concessional Contributions) 일반 기여 한도 (Annual NCC Cap) 6월 30일 기준 **총 슈퍼 잔액(TSB)**이 $1.9M 미만 인 경우, 연간 $120,000 까지 비세...
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호주 크리스마스 파티 완벽 가이드: FBT, 선물, 택시비 절세 전략

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Xmas 파티 FBT와 비용 절감 방법: 호주 비즈니스 필수 정보 연말이 다가오며 크리스마스 파티 준비가 한창입니다. 직원들의 노고를 치하하고 함께 즐거운 시간을 보내는 크리스마스 파티는 좋은 기업 문화의 일환이지만, 호주에서는 Fringe Benefits Tax(FBT) 규정을 준수해야 예상치 못한 세금 부담을 피할 수 있습니다. 크리스마스 파티와 선물 제공 시, 비용 절감을 위해 반드시 알아야 할 두 가지 핵심 규정이 있습니다. FBT를 지불하는 경우의 공제 가능성 FBT가 부과된 비용은 GST환급 및  소득세 공제 가능 합니다. Minor Benefits 예외 규정 **1인당 $300 이하(GST 포함)**의 비정기적 혜택으로, 이를 Entertainment Benefit으로 간주하는 것이 비합리적인 경우 FBT가 면제됩니다. Minor Benefits 규정을 적용받으려면 파티 장소, 참석자, 비용 등이 규정에 부합해야 합니다. 이 글에서는 이러한 규정을 중심으로 크리스마스 파티 비용 절감과 선물 관리, 택시비 처리 방법을 상세히 다룹니다. Minor Benefits 규정을 활용하여 FBT 부담을 줄이고, 세금 공제와 GST 환급을 극대화하는 방법을 확인하세요. 1. 크리스마스 파티와 FBT: 장소와 참석자 기준으로 구분 크리스마스 파티는 보통 Entertainment Benefit 으로 간주되며, 특정 조건을 충족하면 FBT 면제 가 가능합니다. 파티 장소와 참석자에 따라 규정이 달라지므로 아래를 참고하세요. 1) 사업장(Office)에서 열리는 파티 직원만 참석: 근무일에 사업장에서 직원들만 참석하면 FBT가 면제 됩니다. 그러나 음식, 음료, 기타 비용에 대해 세금 공제 와 GST 환급 은 불가능합니다. 직원과 동반자(파트너) 참석: 동반자가 참석한 경우, 1인당 비용이 **$300 미만(GST 포함)**이라면 FBT가 면제됩니다. $300을 초과하면 동반자에 대한 비용에 대해 FBT가 부과됩니다. 간단한 다과 제공: 다과나 가벼운 식사(...
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고객의 기억에 남는 차별화된 마케팅 전략 5가지

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불경기, 무한경쟁, 포화 시장에서 돋보이는 법 🚀 오늘날 소비 시장은 끊임없는 정보의 홍수와 치열한 경쟁 속에서 더 복잡해졌습니다. 여기에 더해 불확실한 경제 상황은 많은 기업들에게 위기를 가중시키고 있습니다. 호주의 경우, 팬데믹 이후 기업 파산율이 최고 수준에 도달 하며 불황의 징후가 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 높은 이자율과 물가 상승 은 운영 비용을 증가시키고, **ATO(호주 국세청)**의 체납세금 회수 압박과 소비 위축으로 인한 매출 악화는 많은 기업들을 생존 위기로 몰아넣고 있습니다. 이러한 상황에서 단순히 "좋은 제품"만으로는 소비자의 관심을 얻기 어렵습니다. 정보 과잉 시대 에서 우리의 뇌는 필요하지 않은 정보를 자동으로 필터링합니다. 눈에 띄고 기억에 남으려면 차별화된 전략이 필수입니다. 특히, 불경기와 무한경쟁 속에서 성공하기 위해서는 다음 두 가지 요소가 핵심입니다. 익숙함 : 고객에게 신뢰감을 줄 수 있는 안정적인 이미지를 구축합니다. 차별화 : 경쟁 제품과 비교해 독특한 가치를 제공합니다. 경제적 불확실성이 지속되는 지금, 고객의 행동 변화와 소비 트렌드 를 정확히 이해하고, 그에 맞춘 전략을 실행하는 것이 기업의 생존과 성장의 열쇠입니다. 이제 어떻게 고객의 관심과 신뢰를 동시에 얻을 수 있을지 구체적인 방법을 살펴보겠습니다. 고객의 마음을 사로잡는 5가지 방법 🚀 Key Person of Influence 의 작가, 데니얼 프레스틀리에 의하면, 현대 소비자는 매일 수많은 광고와 정보를 접하지만, 우리의 **림빅 시스템(Limbic System)**은 본능적으로 중요하지 않은 정보를 걸러냅니다. 고객의 관심과 기억에 남으려면 이 "필터"를 뚫어야 합니다. 아래 5가지 요소를 활용하면 고객의 마음속에 브랜드를 각인시킬 수 있습니다. 1️⃣ 무서운 것: 위기감을 자극해 시선을 사로잡기 사람들은 자신에게 불리하거나 위협적인 메시지에 본능적으로 반응합니다. 예 : "이 건강보험 없으면 갑작스러운...
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슈퍼 (Super) 자산을 자녀에게 세금 없이 상속하려면? 호주 은퇴자를 위한 절세 팁

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호주 은퇴자들을 위한 슈퍼 리컨트리뷰션 (Super Recontribution) 전략 - 자녀에게 세금 없는 Super자산 상속 전달 방법 최근 호주 은퇴자들 사이에서 세금을 줄이고 상속을 효율적으로 전달할 수 있는 방법으로 **슈퍼 재기여 전략 (Super ReContribution Strategy)** 이 주목받고 있습니다. 이 전략은 성인 자녀가  Super 자산을 상속 시 부담하게 될 **총 17%세금 (15% 상속세(?)+2% Medicare Levy**를 줄이거나 없애 자산 보호와 세금 절감에 효과적입니다.  특히, 2022년 이후 67세 이상 은퇴자들은 근로 요건(Work Test)을 충족하지 않아도 **비과세 기여(Non-Concessional Contributions)**를 할 수 있도록 정책이 완화되어, 더 많은 은퇴자들이 이 전략을 자유롭게 활용할 수 있게 되었습니다. 본 포스트에서는 이 전략의 개념과 혜택, 적용 대상 및 실제 적용 방법을 단계별로 자세히 안내합니다. 추가적으로, 관련된 내용을 더 깊이 이해하고자 한다면 이전에 작성된 블로그 게시글들도 도움이 될 것입니다. 아래 링크를 참고하세요. [이번 블로그] 천기누설 - 자녀들에게 세금안내고 SUPER 재산을 물려주려면? 호주의 주요 자산과 상속 세금 규정 호주에서 은퇴자들이 보유한 가장 큰 자산은 보통 본인의 집 과 **슈퍼(Super)**입니다. 보통 배우자에게 상속할 경우에는 큰 세금이 부과되지 않으며, 예를 들어 주거용 주택 은 공동 명의(Joint Tenant)로 구입했다면 사망 후 배우자에게 자동으로 명의가 이전됩니다. 마찬가지로 Super 역시 Binding Death Nomination 을 통해 배우자에게 별도 세금 없이 상속할 수 있습니다. 그러나 최종적으로 성인 자녀 에게 Super 자산을 상속하게 될 경우, 세금 문제가 복잡해질 수 있습니다. 성인 자녀가 부모의 Super 자산을 상속받을 때에는 일반적으로 15% 상속세와 2%의 Medicare L...
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