Jason Yu 유형석 호주 한국인 회계사 변호사 세무사 (개인 블로그)

자가관리형 연금펀드(Self-managed super fund, SMSF ) 가이드: 더 풍요로운 노후를 위한 투자 전략 및 나만의 맞춤형 연금 만들기 혹시 SMSF 라고 들어보셨는지요? SMSF는 Self-Managed Superannuation Fund 의 약자로, 개인이 직접 관리하는 퇴직연금 (Superannuation) 펀드를 의미합니다. SMSF는 호주에서 매우 인기 있는 퇴직연금 제도 중 하나로, 회원들이 자신들의 퇴직연금을 직접 관리하고, 따라서 부동산 및 주식 등 다양한 투자에 대한 결정을 직접 내릴 수 있는 구조입니다. 호주에서 자신의 은퇴 재정을 직접 관리하고 싶다면, SMSF는 최고의 선택일 수 있습니다. 최근 SMSF에 대한 관심이 급증하고 있으며, 이를 통해 더 나은 투자 수익을 기대하는 사람들이 늘어나고 있습니다. 호주에서 점점 더 많은 사람들이 SMSF를 사용하고 있습니다. 최근 호주 부동산 가격의 급등과 호주 주식보다 미국 주식이 더 많이 상승함에 따라, 많은 분들이 직장에서 SuperChoice에 의해 가입한 Retail Fund나 Industry Fund보다 SMSF를 통해 부동산이나 미국 주식 등에 직접 투자하여 더 나은 수익률을 얻고 있는 것을 보고, 호주 교민사회에서도 SMSF를 고려하는 분들이 많아졌습니다. 제가 조사한 바에 따르면 다음과 같은 SMSF 관련 통계를 확인할 수 있습니다. [호주 국세청 ATO   SMSF profile   및  AFR 기사 참조] 호주 내 SMSF 수:

SMSF 운영의 함정: ATO의 강화된 처벌에 대비하는 방법 SMSF(Self-Managed Superannuation Fund)에 대한 관심이 높아짐에 따라 이를 이용해 퇴직 연금을 운용하는 분들이 늘어나고 있습니다. 그러나, SMSF를 운영하면서 규정을 소홀히 하다가 불이익을 당하는 경우가 종종 발생합니다. 특히, SMSF 자금을 사업체나 개인 용도로 무단 사용하다가 문제가 되는 사례가 많습니다. 2013년 12월 14일, 호주 국세청(ATO)은 SMSF 관련 법규를 위반한 Trustee에게 보다 강력한 처벌을 할 수 있는 법규를 발표했으며, 2014년 7월 1일부터 이를 시행하고 있습니다. 새로운 처벌 권한은 크게 세 가지로 나눌 수 있습니다. 과징금 (Administrative Penalties): 개인 Trustee의 경우 최대 $10,200의 과징금을 부과받을 수 있으며, 법인(Corporate Trustee)의 경우에도 동일한 금액의 벌금이 부과됩니다. 이는 이전보다 훨씬 강화된 처벌입니다. 교육 명령 (Education Directions): 규정을 위반한 Trustee에게 SMSF 관련 교육을 수강하도록 명령할 수 있습니다. 교정 명령 (Rectification Directions): 위반 사항을 시정하고 SMSF를 정상화하도록 명령할 수 있습니다. 가장 흔한 위법 행위 중 하나는 SMSF 자금을 가져다 사업체나 개인적으로 사용하는 것입니다. 예를 들어, 사업 자금이 부족하거나 개인적인 이유로 급하게 자금을 필요로 할 때 SMSF 자금을 사용하게 되면, 이는 위법 행위로 간주될 수 있습니다. 특히, SMSF가 소유한 부동산을 가족이 임대료 없이 사용하는 경우나, SMSF 자금을 회원 가족에게 대출해주는 경우도 문제가 될 수 있습니다. 이러한 위법 행위에 대해 호주 국세청은 대대적인 감사를 준비 중이며, 이를 간과한 경우 심각한 처벌을 받을 수 있습니다. SMSF의 운영은 전문가의 조언을 받아야 하며, 법규를 철저히 준수해야 합니다. 저

교민을 위한 SMSF 필수 가이드: 호주 국세청 동영상으로 알아보는 퇴직연금 관리 최근 교민 사회에서도 직접 퇴직연금을 관리하는 SMSF(Self-Managed Superannuation Fund)에 대한 관심이 뜨겁습니다. SMSF는 호주 전체 퇴직연금의 거의 3분의 1을 차지하고 있지만, 교민 사회에서는 전문가의 부족으로 인해 잘 알려지지 않은 것이 사실입니다. 이전에도 본 블로그를 통해 SMSF에 대해 여러 차례 설명드렸습니다만, 이번에 호주 국세청에서 SMSF를 쉽게 이해할 수 있도록 애니메이션 동영상을 제작하여 소개해 드리고자 합니다. (단, 영어 버전만 제공되므로 이해가 어려우신 분들은 YouTube의 영어 자막 기능을 활용하시기 바랍니다.) 다음 동영상은 SMSF를 운영할 때 꼭 알아야 하는 중요한 사항들을 설명하고 있습니다. SMSF 운영은 혼자서 모든 것을 처리할 수 있는 것이 아니며, 회계사, 감사관(SMSF Auditor), 감정 평가사, 계리사(Actuary) 등 여러 전문가의 도움이 필요합니다. 이에 대해 자세히 설명한 동영상도 함께 소개해 드립니다. SMSF와 관련해 자주 받는 질문 중 하나가, SMSF로 어떤 투자를 할 수 있는지에 대한 것입니다. 이에 대한 답변은 Sole Purpose Test로 요약됩니다. 즉, SMSF의 유일한 목적은 퇴직 후 연금으로 경제적인 도움을 주는 것이므로, 이 목적에 벗어나는 투자는 해서는 안 됩니다. 또한, SMSF의 회원은 SMSF Trust의 Trustee로서 법적 책임과 여러 의무를 지니며, 매년 호주 국세청에 SMSF 관련 여러 가지 업무를 보고해야 합니다. 이에 대한 간단한 설명은 다음 동영상을 참고하시기 바랍니다. 그리고 최신 SMSF관련 블로그를 읽어 보시면 도움이 될까 해서 아래 링크를 참조 하세요. [최신 SMSF 글모음] SMSF와 관련하여 상담이 필요하신 분들은 언제든지 연락 주시기 바랍니다. 이메일 문의는  askjasonyu@gmail.com

호주 부동산 가격이 천정부지로 오르고 있습니다. 그 이유를 살펴보면, 호주 역사상 가장 낮은 이자율과 호주 인구에 비해 턱없이 부족한 부동산 매물이 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 최근 호주 신문 기사에 따르면, 호주의 주요 도시(Capital City)들이 지난해에 비해 평균 5.3% 상승했으며, 우리 교민들이 많이 거주하는 시드니(Sydney)의 경우 무려 7%나 올랐다고 합니다. 이러한 상황에서, 비교적 자금이 비축되어 있는 퇴직연금(Superannuation)을 활용한 부동산 투자를 고려하는 분들이 많습니다. 특히 SMSF(Self-Managed Superannuation Fund), 즉 직접 운영하는 퇴직연금을 통해 아파트나 주택 등의 주거용 부동산에 투자하려는 분들이 증가하는 추세입니다. 아직까지도 많은 호주 거주 한국분들이 퇴직연금(Superannuation)의 중요성을 간과하는 경우가 많습니다. 잠시 연금의 기원에 대해 이야기해보겠습니다. 근대 연금의 시작은 독일의 철혈 재상으로 알려진 비스마르크(Bismarck, German Chancellor)가 1889년에 도입한 것으로 널리 알려져 있습니다. 재미있는 사실은, 당시 연금은 70세 이상의 노동자에게 지급되었는데, 그 당시 독일 국민들의 평균 수명이 45세였다는 점입니다. 복지 혜택보다는 정치적인 목적이 더 컸을 것이라고 조심스럽게 추측해봅니다. 호주에서 연금을 받을 수 있는 나이는 65세입니다. 현재 호주의 평균 수명은 여성의 경우 84세(세계 3위), 남성의 경우 79세(세계 4위)입니다. 그리고 65세가 된 이후의 평균 수명은 여성 87세, 남성 84세로, 부부 중 한 명이 100세까지 살 확률이 20%에 달하는 장수 국가입니다. 이 통계에 따르면, 많은 분들이 은퇴 후 연금에 의존해 20~30년을 살아야 할 가능성이 큽니다. 따라서 은퇴 후 노후 준비는 하루라도 빨리 시작하는 것이 중요합니다. 이제 본 블로그의 주제인 SMSF를 통한 주거용 부동산 투자에 대해 알아보겠습니다. 다음의

SMSF를 이용한 부동산 투자: 세금 혜택과 리스크 분석 한국분들은 투자에 있어서 다른 자산들에 비해서 부동산에 관심이 무척 많으신데요. 최근  SMSF (Self Managed Superannuation Fund) 를 이용한 부동산 투자에대한 문의가 많아서 소개 드리고자 합니다. 이전에 이미 개략적인 SMSF 의 운용에 대해서는 이전 블로그에서 소개를 드린바 있습니다. 이전 블로그 모음] SMSF 관련하여...(클릭) 많은분들이 궁금해 하시는게, SMSF로 부동산 투자시의 장단점에 관련된 내용인데, 이를 간단히 요약해서 설명해 보도록 하겠습니다. SMSF 부동산 투자의 장점 1. 세제 혜택 SMSF의 가장 큰 혜택은 무엇보다도 세제혜택 (Tax Benefits) 이라고 할수 있는데요, 먼저 이들을 살펴보면; 임대소득 : 임대 소득을 통해 벌어들이는 수익에 대해서 15% 의 저세율이 적용됩니다. CGT (Capital Gains Tax) :  부동산 매각에 따른 차익에 부과되는 CGT는 1년이상 보유한 부동산 대해서는 10% (1년 미만은 15%) 의 저세율 CGT가 적용됩니다. 각종 부동산 관련 비용은 SMSF 세금 신고시 세금 공제를 받으실수 있습니다. 향후 65세 이후에 Pension Phase을 경우에는 0%의 세금이 임대소득 및 CGT에 적용될수도 있습니다 (사실상 세금을 안내게 됩니다). 2. 융자를 통한 구매력 및 이윤 극대화 2007년 개정된 Superannuation 퇴직연금 관련 법규의 개정으로 SMSF가 은행 대출을 받아 부동산 투자를 할수 있게 되었는데, 대출을 통해 부동산 투자를 할경우 융자에 대한 이자 지출은 세금 공제를 받으며 투자가 가능하기에 가지고 있는 연금보다 좀 더 큰 규모의 투자가 가능합니다. 3. 자산보호 측면 SMSF 로 구매한 자산은 사업 운영상의 여러 위험요소들로부터 보호되며, 또한 SMSF가 융자를 얻어 부동산을 구매했을 경우 해당 융자를 못 갚을 경우에도 해당

호주에서 SMSF를 통해 연금 투자 관리: 세금 혜택과 고려사항 SMSF 관련 최신 글 모음은 [ 여기에서 확인하실 수 있습니다 ] 한국은 연금을 국민연금공단에 납부해서 일괄 관리하는듯 한데, 호주는 연금, Superannuation (수퍼에뉴에이션) 을 여러 금융기관을 자유로이 선택해서 불입할 수도 있고 심지어 개인이 국민연금을 만들어 본인 투자결정을 하며 관리할 수있는  SMSF (Self Managed Superannuation Fund) 수퍼펀드 제도가 있습니다.  최근 이 SMSF에 대한 관심이 많이 늘었는데, 이는 최근 경기 동향의 악화로 민간 금융기관들의 투자 수익 악화와 SMSF를 사용하여 사업체의 사옥을 구매하는데 사용한다던지 하는 여러 유연성과 편리함으로 이를 선호하게 된듯합니다. 호주에서는 이 Super Funds를 호주 국세청이 관리를 하며 호주 전체 국민연금 규모의 1/3을 차지할 정도로 각광을 받고 있으나 교민사회에서는 이에 대한 이해 부족 및 이를 관리 자문할 전문인력이 없는 관계로 많이 사용되고 있지 않은데요, 이에 대한 이해를  돕고자 간략히 설명을 할까 합니다. 블로그를 통해 연금운영 방법 및 복잡한 세금 제도 그리고 외부감사등등을 설명하는것은 취지에 맞지 않으므로 SMSF 설립을 생각하시는 분들께 고려사항을 알려 드릴까 합니다. 먼저 SMSF는 많은 세제 혜택이 주어지는 만큼 이에 대한 관리 감독이 철저하며, 1년에 한번씩 수퍼펀드에 대한 외부감사를 받는등 많은 책임을 동반합니다. 모든 분들이 SMSF를 통해 혜택을 보는것은 아니며, 일반적으로 현재 연금 잔액이 $200,000 정도 이상은 되어야 하며, 연간 $2,000-$3,000 정도의 유지비용이 발생하게 되는데 수퍼펀드의 규모가 커질수록 좀더 효율적인 관리가 가능합니다.

SMSF를 통한 비즈니스 사옥 투자: 세제 혜택과 자산 보호의 기회 2007년 세계 금융 위기(Global Financial Crisis) 이후, 자산 가치의 폭락은 주식시장 및 각종 부동산 펀드의 손실로 이어졌습니다. 이로 인해 많은 은퇴자들이 가계 자산 중 가장 큰 비중을 차지하는 Superannuation, 즉 수퍼펀드에 대해 불만을 토로하고 있습니다. 교민들이 잘 모르는 부분 중 하나는, 이 Superannuation을 금융기관에 의탁하지 않고 직접 부동산 등에 투자할 수 있는 자가 운영 국민연금(Self Managed Superannuation Fund, 줄여서 SMSF)이 있다는 사실입니다. 최근 국세청에서 발표한 자료에 따르면, 호주에는 약 900,000개의 SMSF가 약 4,150억 달러의 자산을 보유하고 있으며, 이는 호주 전체 국민연금 자산의 약 3분의 1에 해당합니다. 이는 많은 호주 국민이 더 이상 투자 회사를 신뢰하지 않고, 직접 자신의 은퇴 자금을 원하는 곳에 투자하는 추세를 반영하고 있습니다. Stamp Duty 면제? SMSF를 통한 비즈니스 사옥 투자와 세제 혜택 알아보기 SMSF를 통해 가능한 부동산 투자 중 하나는, 자신이 운영하는 사업체가 세입자로 있는 사옥 부동산을 소유하는 것입니다. 한국인의 정서상, 많은 사업자가 제일 먼저 생각하는 재테크가 주택 구매 다음으로 비즈니스 사옥 소유가 아닐까 싶습니다. 주변을 보면 많은 분이 비즈니스 사옥을 개인 명의로 소유하고 있는데, 이는 아마도 자본이득세(CGT) 혜택과 금융기관의 담보 설정 때문일 것입니다. 최근 SMSF 관련 법규에 따라 SMSF가 금융권에서 융자를 받을 수 있게 되어 부동산 투자도 훨씬 수월해졌습니다. 특히, 개인 소유의 NSW주 상업용 건물을 SMSF로 이전할 때 발생하는 NSW Stamp Duty를 $50로 낮출 수 있는 혜택이 2010년 1월 이후부터 적용되고 있습니다(Section 62A of the Duties Act 1997). 다음은 저희가 최