호주 2026 예산안 총정리: 투자 부동산·Trust·Super 전략 어떻게 바뀌나?
2026 호주 연방 예산안 분석 (Budget 2026)
CGT 30% 시대 도래: 자산 운용 및 절세 전략의 근본적 변화
2026년 호주 연방 예산안은 단순한 세율 조정이 아닙니다.
지난 20~30년간 호주에서 통용돼 온 자산 증식 공식, 즉 부동산 투자 + CGT 할인 + Negative Gearing + Family Trust 구조에 큰 변화를 가져올 수 있는 중요한 전환점입니다.
현재 발표 기준으로 핵심 변화는 다음과 같습니다.
- 자본이득세(CGT) 50% 할인 제도 개편
- 실질 자본이득에 대한 최소 30% 세율 도입
- 기존 주택(Established Residential Property)에 대한 Negative Gearing 제한
- Discretionary Trust 분배금에 대한 최소 30% 과세
- Superannuation과 PPOR의 상대적 중요성 확대
특히 CGT 개편은 2027년 7월 1일부터, Discretionary Trust 최소세율은 2028년 7월 1일부터 적용될 예정으로 보도되고 있습니다.
이번 글에서는 한국 사업자와 투자자 관점에서 꼭 알아야 할 8가지 핵심 포인트를 정리해보겠습니다.
연방 예산안에서 발표된 세법 개정안은 향후 국회 심의 및 법안 초안(draft legislation) 작성 과정에서 변경될 수 있으며, 실제 법률로 통과되기 전까지는 확정된 세법으로 간주되어서는 안 됩니다.
1. ‘30% 세율’이 새로운 기준선이 됩니다
가장 큰 변화 중 하나는 자본이득세(CGT) 제도의 개편입니다.
기존에는 개인 또는 Family Trust를 통해 보유한 자산의 경우, 개인 Beneficiary 기준으로 12개월 이상 보유 시 50% CGT 할인(discount) 혜택을 받을 수 있었습니다.
하지만 현재 발표 기준으로는 2027년 7월 1일부터 기존 50% 할인 방식이 축소되고, 물가상승률(CPI)을 반영한 실질 이득(real gain)에 대해 최소 30% 수준의 세부담 구조가 도입될 예정입니다.
현재 공개된 방향에 따르면, 기존 보유 자산은 2027년 6월 30일 기준 valuation을 통해 그 시점까지의 이익에 대해서는 기존 CGT discount 체계가 유지되고, 이후 발생하는 추가 이익에 대해서는 새로운 CPI indexation 방식이 적용될 가능성이 거론되고 있습니다. 다만 실제 계산 방식과 grandfathering 범위는 향후 draft legislation 확인이 필요합니다.
즉 앞으로는 단순히 “오래 보유하면 CGT 부담이 절반으로 줄어든다”는 기존 공식이 약해질 가능성이 있습니다.
특히 문제는, 현재 발표 기준의 최소 30% 수준 세부담이 일반 개인 투자자의 평균 자본이득세율보다 상당히 높을 수 있다는 점입니다.
현재 개인의 한계세율 기준으로 Medicare Levy까지 포함하면 약 $190,000~$200,000 이상의 과세소득 구간에서야 실효세율이 30% 수준에 근접하게 됩니다.
즉 중간 소득자의 경우에는 오히려 자본이득에 대해 근로소득보다 더 높은 실효세율이 적용되는 구조가 될 가능성도 제기되고 있습니다.
현재 발표 기준으로는:
- CGT 개편은 2027년 7월 1일부터
- Discretionary Trust 최소세율 제도는 2028년 7월 1일부터
시행될 예정으로 알려져 있습니다.
이는 과거처럼 은퇴 후 소득이 낮아진 시점에 자산을 매각해 낮은 세율을 적용받던 전략에도 상당한 영향을 줄 수 있습니다.
2. 기존 주택 투자 매력도가 낮아집니다
신규 건설 주택(New Build)이 아닌 기존 주택(Established Residential Property)에 대한 Negative Gearing 혜택이 제한되면서, 기존 주거용 투자 부동산의 세제상 매력은 상당 부분 감소할 가능성이 있습니다.
현재 발표 기준으로는 기존에 이미 보유 중인 투자 부동산은 일정 grandfathering 규정을 통해 기존 Negative Gearing 혜택이 유지될 가능성이 거론되고 있습니다. 다만 실제 적용 범위와 transitional rule은 향후 draft legislation 확인이 필요합니다.
특히 중요한 부분은, 현재 많은 투자용 부동산 대출이 Interest Only가 아 P&I(Principal & Interest) 구조라는 점입니다.
즉 시간이 지나면서 원금이 점차 감소하게 되고, 이에 따라 이자 비용도 줄어들기 때문에 초기에는 Negative Geared 상태였던 부동산도 시간이 지나면 Positive Geared 상태로 전환될 가능성이 높습니다.
따라서 기존 보유 부동산에 대한 Negative Gearing 혜택이 grandfathering(기존 규정 정용 유지)되더라도, 실제 세제 효과는 시간이 지나면서 자연스럽게 감소할 가능성이 있습니다.
또한 현재 발표 방향에 따르면, 신규 취득하는 기존 주택에서 발생한 rental loss는:
- 다른 positively geared 투자 부동산의 임대소득과 상계하거나
- 향후 자산 매각 시 cost base에 가산해 CGT 계산 시 반영하는 방식
등이 검토되고 있는 것으로 보도되고 있습니다. 다만 이 역시 실제 계산 방식은 legislation 확인이 필요합니다.
즉 기존처럼 근로소득 또는 사업소득과 직접 상계해 즉각적인 tax refund를 받는 구조는 제한될 가능성이 있습니다.
반대로 이미 positively geared 부동산을 보유 중인 투자자의 경우에는, 신규 투자 부동산의 손실을 기존 임대수익과 상계하는 방식의 전략이 일부 가능할 수 있다는 분석도 나오고 있습니다.
하지만 앞으로 특히 다음과 같은 투자자는 영향을 받을 가능성이 큽니다.
- 기존 주택을 새로 매입하려는 투자자
- 임대 손실을 개인 근로소득과 상계해 온 고소득자
- 장기 보유 후 CGT discount를 기대하던 투자자
- 고금리 환경에서 cashflow 부담이 큰 투자자
앞으로는 단순히 “Negative Gearing + 장기 시세차익”을 기대하는 투자 방식보다, 실제 세후 현금흐름(after-tax cashflow)과 보유 구조를 기준으로 훨씬 더 정교한 분석이 필요해질 가능성이 큽니다.
3. 가상화폐, 금, 성장주 중심 투자는 불리해질 수 있습니다
비트코인, 금, 고성장주와 같이 배당이나 임대 수익보다 자본 성장에 의존하는 자산들은 이번 자본이득세(CGT) 개편의 직접적인 영향권에 놓이게 되었습니다.
특히 최근 미국과 한국의 AI 관련 기술주가 큰 폭으로 상승하면서 고성장주 중심의 포트폴리오를 보유한 투자자들이 많으나, 이러한 자산군들은 보유 기간 중 현금 흐름이 거의 발생하지 않고 수익이 매각 시점의 자본 차익에 집중된다는 공통점이 있습니다.
이번 세제 개편의 핵심은 다음과 같습니다.
자본 손실(Capital Loss)의 제한적 활용: 자산 매각 시 손실이 발생하더라도 해당 손실은 근로 소득이나 사업 소득과 상계할 수 없으며, 오직 다른 자본 이득(Capital Gain)과만 상계가 가능합니다. 이는 기존과 동일하나 세제 환경 변화로 인해 손실 확정의 기회비용이 커졌습니다.
CGT 할인 폐지 및 실질 과세 강화: 2027년 7월 1일 이후 발생하는 이익에 대해 기존의 50% CGT Discount 혜택이 사라집니다. 대신 물가상승률(CPI)을 반영한 실질 이득에 대해 과세하는 Indexation 방식이 도입되며, 최소 30% 수준의 세율이 적용됩니다. 고소득자의 경우 최고 한계세율과 Medicare Levy를 포함하여 더욱 높은 세부담을 지게 될 가능성이 큽니다.
이번 개편은 부동산을 넘어 주식, ETF, 가상화폐, 금, Managed Fund 등 전 자산군에 영향을 미치고 있습니다. 이번 조치는 네거티브 기어링(Negative Gearing) 개편과 더불어 자본이득세 제도 전반을 재설계하는 강력한 조세 정책입니다.
결론적으로, 향후 투자 시장에서는 단순히 높은 상승률을 기대할 수 있는 자산보다 배당, 이자, 임대 수익 등 안정적인 현금 흐름을 제공하는 자산의 상대적 가치가 더욱 주목받을 것으로 보입니다. 투자자들은 본인의 포트폴리오 내 자본 성장형 자산 비중을 점검하고 세후 수익률 관점에서의 전략 재편을 검토해야 합니다.
4. 배당주와 프랭킹 크레딧의 가치가 커질 수 있습니다
이번 세제 개편으로 인해 배당 수익 비중이 높은 우량주, 특히 Franking Credit을 제공하는 호주 대형주들의 상대적 매력도가 크게 높아질 것으로 전망됩니다.
호주 4대 은행주, 주요 광산주 및 인프라주와 같이 안정적인 배당과 Franking Credit을 제공하는 자산들은 이번 개편 이후 시장에서 재평가될 가능성이 큽니다. 그 핵심적인 이유는 이번 세제 개편이 자본 차익(Capital Growth) 중심의 투자보다 정기적인 현금 흐름(Income Yield) 중심의 투자에 훨씬 유리한 환경을 조성하기 때문입니다.
호주 세제의 독특한 특징인 Franking Credit은 이미 법인 단계에서 납부된 세금을 주주에게 귀속시켜 주는 구조입니다. 이는 고배당 자산의 세후 수익률(After-tax Yield)을 방어하는 결정적인 역할을 합니다.
반면, 자본 차익 중심의 자산은 다음과 같은 변화로 인해 상대적인 매력도가 하락할 수 있습니다.
매각 시점에 과세가 집중되는 구조적 부담
순자본이득에 대한 최소 30% 수준의 세율 적용 (2027년 7월 시행)
기존 50% CGT Discount 혜택 폐지 및 Indexation 방식으로의 전환
이에 따라 향후 투자 판단의 기준은 단순히 자산의 가격 상승폭(Capital Appreciation)에 머물지 않고, 다음과 같은 요소들을 더욱 종합적으로 고려하게 될 것입니다.
세후 현금 흐름의 안정성 및 예측 가능성
배당 지급의 지속 가능성 및 Franking Credit 확보 여부
시장 변동성에 대한 방어력
특히 은퇴를 앞두고 안정적인 생활 자금이 필요한 투자자나 세후 수익률 극대화를 추구하는 자산관리 전략가들에게 호주 고배당 시장과 Franking Credit의 전략적 중요성은 그 어느 때보다 커질 것으로 보입니다.
하지만 Family Trust를 통해 배당주에 투자하는 경우, 이번 예산안의 세부 지침(Treasury Guidance)에 숨겨진 다음과 같은 독소 조항을 반드시 주의해야 합니다.
1) 저소득 수혜자의 프랭킹 크레딧 환급(Refund) 차단 과거에는 소득이 없는 배우자나 성인 자녀에게 배당 수익을 분배하여, 초과하는 프랭킹 크레딧을 국세청(ATO)으로부터 현금으로 환급받는 전략이 유효했습니다. 그러나 앞으로 이 크레딧은 신탁 단계에서 발생하는 30% 최저 세율을 상쇄하는 데 우선적으로 강제 사용되며, 이를 초과하는 금액에 대한 현금 환급은 전면 금지됩니다. 이는 사실상 저소득 Beneficiary를 활용한 배당 소득 분산 전략의 종말을 의미합니다.
2) 버킷 컴퍼니(Corporate Beneficiary)에 대한 이중 과세의 덫 신탁 단계에서 프랭킹 크레딧을 사용하여 30% 최저 세율을 충당했더라도, 해당 수익을 버킷 컴퍼니로 분배할 경우 더욱 심각한 문제가 발생합니다. 예산안 지침에 따르면, 법인 수혜자는 신탁 단계에서 납부된 세금에 대한 세액공제(Credit)를 전혀 인정받지 못합니다. 결과적으로 신탁에서 30%를 부담하고, 법인 단계에서 다시 25~30%의 법인세를 부담하게 되는 최악의 이중 과세 구조가 현실화될 수 있습니다.
따라서 앞으로는 단순히 “프랭킹 크레딧이 있으니 괜찮다”는 낙관론보다, 누가 그 크레딧의 최종 수혜자가 될 것인가에 대한 정교한 구조 설계가 필요합니다. 특히 프랭킹 크레딧 환급이 여전히 가능한 SMSF로의 자산 이전이나, 신탁 구조의 법인 전환 등을 심도 있게 검토해야 할 시점입니다.
5. 본인 거주 주택 (PROR), 신규 주택과 상업용 부동산은 상대적으로 유리할 수 있습니다
이번 예산안 발표 이후, 본인 거주 주택(PPOR, Main Residence)에 대한 CGT 면세 제도는 현재 발표 기준으로 유지될 것으로 보입니다. 이는 장기간 거주한 자가 주택을 통한 자산 증식 전략이 여전히 유효함을 의미하며, 다음과 같은 이점이 지속될 전망입니다.
실거주 주택에 대한 CGT 면세 혜택 유지
리노베이션을 통한 주택 가치 상승 및 자산 업사이징(Up-sizing)
장기 보유를 통한 안정적인 자산 가치 확보
따라서 향후 부동산 전략은 다수의 투자용 부동산을 보유하는 방식에서 벗어나, 입지가 우수한 지역의 PPOR을 확보하고 장기 거주 및 단계적 업그레이드를 통해 자산을 증식하는 방향으로 전환될 가능성이 큽니다.
또한 정부는 주택 공급 확대를 유도하기 위해 신규 주택(New Build)에 대해서는 기존 주택과 달리 네거티브 기어링(Negative Gearing) 혜택을 유지하기로 했습니다. 이로 인해 2027년 7월 이후 취득하는 기존 주택(Established Property)과 신규 주택 간의 세후 수익률 격차는 더욱 벌어질 것으로 보입니다.
한편, 상업용 부동산(Commercial Property)은 이번 네거티브 기어링 제한 대상에서 제외됨에 따라 새로운 대체 투자처로 부상하고 있습니다.
산업용 부동산 및 물류 센터
의료 시설 및 리테일 상가
오피스 및 전문 상가
다만 상업용 부동산 역시 전체적인 CGT 개편 영향(50% 할인 폐지 등)에서 자유롭지 않으며, 금리 부담, 공실 리스크, 테넌트 리스크 및 상대적으로 낮은 유동성 등 고유의 위험 요소를 내포하고 있습니다. 특히 상업용 부동산은 취득 구조(Family Trust, SMSF 등), GST 처리, 토지세(Land Tax) 등에 따라 세후 결과가 판이하게 달라지므로, 전문가를 통한 사전 구조 검토가 그 어느 때보다 중요해질 것입니다.
6. Trust와 버킷 컴퍼니 전략은 전면 재검토가 필요합니다
Family Trust 수익을 Bucket Company에 분배하여 상대적으로 낮은 법인세율(25~30%)로 과세한 뒤 자금을 유보하던 기존의 절세 전략은 이제 사실상 실효성을 상실하게 되었습니다.
어제 발표된 2026-27 연방 예산안에 따르면, 2028년 7월 1일부터 Discretionary Trust 분배금에 대해 최소 30% 수준의 과세 도입이 확정되었습니다. 특히 주목해야 할 점은, 신탁 단계에서 납부된 30%의 세금에 대한 Tax Credit이 개인 Beneficiary와 달리 Bucket Company 단계에서는 인정되지 않는다는 점입니다.
만약 신탁 단계에서 이미 30%의 세금이 부과된 후, Bucket Company가 해당 분배금에 대해 추가로 법인세 부담을 지게 된다면 실질적인 이중과세(Double Taxation)가 발생하게 됩니다. 이는 과거와 같이:
Family Trust에서의 소득 발생
Bucket Company로의 소득 분배
낮은 법인세율을 활용한 자금 유보
위와 같은 프로세스를 통해 장기간 세금을 이연(Deferral)하던 전략의 세후 효율성이 급격히 감소함을 의미합니다. 정부는 이러한 이중과세를 통해 사실상 Bucket Company를 통한 소득 분산을 억제하겠다는 강력한 의지를 표명했습니다.
따라서 이번 개편은 다음과 같은 구조를 운영 중인 분들에게 즉각적이고 중대한 변화를 요구합니다.
Family Trust를 사용하는 사업자 및 자산가
의사, 변호사, 회계사 등 전문직 종사자
건설업, 무역업 및 다수의 투자 부동산 보유자
Bucket Company를 활용해 온 중소기업(SME) 오너
이제는 단순히 기존 구조를 유지하기보다, 정부가 한시적으로 제공하는 롤오버(Rollover) 혜택을 활용하여 다음과 같은 대안을 포함한 전면적인 구조 재검토가 필요합니다.
법인 구조로의 완전 전환(Incorporation)
자산의 개인 명의 보유 실익 검토
Superannuation(퇴직연금) 기여 확대 및 SMSF 활용
장기적 승계 및 자산 보호 구조의 재설계
현행 구조의 세무 리스크와 향후 발생할 세무 비용을 선제적으로 진단하시길 권고드립니다.
7. Superannuation의 중요성이 더욱 커집니다
개인 명의 및 Family Trust 투자에 대한 세제 혜택이 대폭 축소됨에 따라, 상대적으로 퇴직연금(Superannuation)의 전략적 장점은 더욱 부각될 것으로 전망됩니다.
이번 CGT 개편 이후에도 Superannuation, 특히 자기결정형 퇴직연금(SMSF)은 기존의 Concessional CGT 체계를 상당 부분 유지하게 됩니다. 현재 기준 Super의 자산 증식 단계(Accumulation Phase)에서 12개월 이상 보유한 자산에 대해서는 1/3 CGT Discount가 적용되어, 실효 CGT 세율은 최대 10% 수준에 불과합니다.
반면, 개인 및 신탁 투자에 대해서는 최소 30% 수준의 세부담이 적용되므로, Super 구조의 세제상 매력은 과거보다 압도적으로 커졌습니다. 현재 제도상 Super 내 투자 소득과 자본 이득에 적용되는 혜택은 다음과 같습니다.
자산 증식 단계(Accumulation Phase): 일반 소득에 대해 최대 15% 세율 적용
장기 보유 자산: 12개월 이상 보유 시 1/3 CGT Discount 적용(실효세율 10%)
연금 수령 단계(Pension Phase): Transfer Balance Cap(TBC) 한도 내에서 투자 수익 및 자본 이득에 대해 사실상 면세(Tax-free) 적용
2025-26 기준 개인별 TBC 한도는 약 $2.1M 수준이며, 향후 물가 연동에 따라 추가 상향될 가능성이 있습니다. 또한 $3M 이상 고액 잔액에 대한 추가 과세(Division 296)가 도입되었으나, $3M 이하의 잔액에 대해서는 여전히 기존의 낮은 세율이 적용됩니다.
따라서 향후 자산 관리 전략에서 다음과 같은 방안들의 중요성이 매우 커질 것입니다.
Concessional 및 Carry-forward Contribution을 통한 과세 소득 최적화
배우자 기여금(Spouse Contribution) 및 재기여 전략(Recontribution Strategy)을 통한 잔액 분산
Downsizer 기여금을 활용한 부동산 매각 자금의 Super 유입
SMSF를 통한 직접 투자 구조 확립 및 Pension Transition 전략 수립
다만, Superannuation은 Contribution Cap 제한, 인출 가능 연령(Preservation Age) 규정, 유동성 제한 등의 제약 조건이 존재합니다. 따라서 단순히 Super의 유리함만을 쫓기보다, 전체적인 자산 구조와 개인의 재무 목표에 부합하는 종합적인 검토가 선행되어야 합니다.
8. 1985년 이전 취득 자산도 과세 대상이 될 수 있습니다
대부분의 한인 교민 투자자들에게는 직접적인 영향이 크지 않을 수 있지만, 이번 예산안에서 가장 예상 밖의 변화 중 하나로 언급되는 부분이 바로 Pre-CGT Asset에 대한 과세입니다.
일반적으로 호주 CGT 제도가 도입된 1985년 9월 20일 이전에 취득한 자산은 그동안 CGT 면제 대상으로서 호주 세법상 가장 강력한 기득권(Grandfathering) 혜택을 누려왔습니다. 그러나 이번 발표에 따라, 2027년 7월 1일 이후 발생하는 가치 상승분에 대해서는 새로운 CGT 체계가 적용될 예정입니다.
주요 개편 내용은 다음과 같습니다.
비과세 혜택의 한시적 유지: 1985년 이전 취득일부터 2027년 7월 1일까지 발생한 가산 상승분은 여전히 비과세로 보호됩니다.
취득가액 재설정(Cost Base Reset): 2027년 7월 1일을 기점으로 해당 자산의 Cost Base가 당시 시장 가치로 재설정됩니다.
2027년 이후 상승분 과세: 재설정된 가액을 기준으로 향후 발생하는 실질 이득에 대해 인덱세이션(Indexation) 방식을 적용하며, 최소 30% 수준의 세율로 과세합니다.
현재 정부는 납세자가 2027년 7월 1일 시점의 가치를 직접 평가받거나, 국세청(ATO)이 제공하는 안분 계산 공식을 활용할 수 있도록 선택권을 부여할 방침입니다.
아직 세부적인 Draft Legislation이 공개되기 전이지만, 다음과 같은 자산을 장기 보유 중인 분들은 사전 검토가 필수적입니다.
1985년 이전부터 보유한 가족 소유 부동산 및 농장
대를 이어 운영 중인 비상장 주식 및 사업체 지분
신탁(Trust)이나 법인 명의로 장기 보유 중인 우량 자산
이번 조치는 대물림되는 자산에 대한 과세 형평성을 높이겠다는 정부의 강력한 의지가 반영된 것입니다. 따라서 매각 계획이 없더라도 2027년 전환 시점의 자산 가치를 어떻게 증빙하고 구조화할지에 대한 전문가적 진단이 반드시 필요해질 것입니다.
결론: 지금은 전문가와 함께 구조를 점검해야 할 시점입니다
이번 2026-27 연방 예산안은 단순히 세금 부담이 늘어나는 차원을 넘어, 호주 내 자산 관리와 절세 전략의 패러다임을 근본적으로 뒤흔드는 중대한 변화를 담고 있습니다. 이제 투자자와 사업자들은 다음과 같은 본질적인 질문에 대해 전면적인 재검토를 시작해야 합니다.
자산을 개인 명의로 보유하는 것이 과연 여전히 유리한가?
30% 최저 세율이 도입되는 Family Trust를 계속 유지할 실익이 있는가?
이중과세 리스크가 현실화된 Bucket Company 전략은 아직 유효한가?
Superannuation 및 SMSF를 자산 관리의 메인 채널로 더 적극 활용해야 하는가?
기존 투자 부동산을 유지할 것인가, 아니면 혜택이 살아있는 신규 주택이나 상업용 자산으로 갈아탈 것인가?
자녀에게 자산을 이전하는 시점과 방식은 현재의 개편안에 비추어 적절한가?
특히 자본이득세(CGT) 개편은 2027년 7월 1일부터, 신탁(Trust) 관련 개편은 2028년 7월 1일부터 시행될 예정입니다. 제도 시행 전까지 주어지는 이 유예 기간은 기존 구조를 진단하고, 정부가 한시적으로 제공하는 롤오버 혜택 등을 활용해 필요한 조정을 마쳐야 하는 매우 중요한 시기입니다.
결론: 전문가와 함께하는 선제적 구조 점검이 생존 전략입니다
2026년 호주 연방 예산안은 지난 수십 년간 유지되어 온 호주 세무 상식을 완전히 바꾸고 있습니다. 특히 다음에 해당하시는 분들은 이번 변화가 본인의 순자산과 현금 흐름에 미칠 영향을 즉각적으로 검토해야 합니다.
Family Trust 및 Bucket Company를 운영 중인 사업자
다수의 투자 부동산 또는 가상화폐, 해외 주식을 보유 중인 투자자
SMSF를 통해 자산을 관리하거나 은퇴를 앞둔 분
1985년 이전 취득 자산(Pre-CGT)을 보유하여 자산 승계를 고민 중인 분
변화된 세법 환경에 맞춰 기존의 투자 구조, 법인 및 신탁 운영 방식, 그리고 Super 전략을 최적화해야 합니다. 저는 이번 예산안에 따른 정밀한 세무 진단과 구조 재설계 솔루션을 제공해 드리고 있습니다. 지금 바로 문의하셔서 귀하의 소중한 자산을 보호하기 위한 전문적인 진단을 받아보시기 바랍니다.
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Tax law changes announced in the Federal Budget may be amended during the parliamentary and legislative drafting process and should not be treated as enacted law until legislation is formally passed.
유형석 (제이슨유)
Jason Yu CA Solicitor BCom with Merit LLB (UNSW)
호주 시드니 한인 한국인 공인회계사 세무사 변호사
Korean Speaking Chartered Accountant & Lawyer in Sydney, Australia
This is Jason Yu's personal blog space and the contents are in general nature only as well as personal opinions. The writer’s opinions reflect his own personal views and should never be interpreted as being the advice, opinion or responsibility of the firm the writer is associated with.
You should not rely on the information contained in my personal blog because this is never intended to be advice nor comprehensive information and where appropriate, please seek your own professional advice to meet the needs of individual circumstances.
본 칼럼의 내용은 필자 개인의 의견이며, 필자가 근무하고 있거나 관련되어 있는 단체 및 사업장의 입장과는 무관함을 밝힙니다.
위의 내용은 법률 및 세무자문이 아닌 일반적인 내용으로 내용에 오류가 있을수 있으며 자문으로 받아들여서는 안됩니다. 본인의 상황에 적용되는 정확한 자문은 반드시 회계사 또는 변호사를 통해 받으시기 바랍니다.
