호주 세금 공제: 차량 및 교통비등 이동 경비 (Travel) 올바르게 청구하는 방법

호주에서 세무사(Tax Agent)를 사용하지 않고 직접 세무 신고를 하는 경우, 세무 신고 마감일은 10월 31일입니다. 많은 호주 거주 교민들이 myTax를 통해 직접 세무 신고를 하고 있으며, 이때 흔히 하는 실수 중 하나가 차량 관련 비용 및 교통비 등을 세금 공제 청구할 때 발생합니다. 특히 이동 비용(Travel)에 대한 내용이 복잡하게 느껴질 수 있습니다. 여기서 많은 분들이 세무 신고 시 자주 묻는 질문을 간략하게 설명해 보겠습니다.

근무 중 및 직장 간 이동 경비 공제 가능 여부

근무 중 및 직장 간 이동 경비를 공제할 수 있는 경우는 다음과 같습니다:

업무 수행을 위한 이동

  • 정규 근무지에서 고객을 만나러 가는 경우
  • 정규 근무지 외의 장소에서 열리는 업무 관련 회의나 컨퍼런스에 참석하는 경우
  • 물품을 배달하거나 필요한 물품을 수집하는 경우
  • 여러 직장에서 근무하는 경우(예: 슈퍼마켓에서 근무 후 다른 직장으로 이동하는 경우, 단, 집이 한 직장인 경우는 제외)
  • 정규 근무지에서 다른 비정규 근무지(예: 고객사)로 이동 후 다시 정규 근무지나 집으로 돌아오는 경우
  • 집에서 비정규 근무지로 이동 후 다시 정규 근무지나 집으로 돌아오는 경우(단, 비정규 근무지가 정규 근무지가 된 경우는 제외)

예시: 두 개의 별도 근무지 간 이동

철수는 슈퍼마켓에서 파트타임으로 일하면서 청소원으로도 일합니다. 화요일에 철수는 슈퍼마켓에서 청소 작업 장소로 직접 이동합니다. 이 경우, 두 개의 별도 근무지 간 이동이므로 이동 경비를 공제할 수 있습니다.

예시: 비정규 근무지로의 이동

민수는 시드니 시내에 있는 대형 회사에서 근무하며, 시내 사무실에서 주로 근무하지만 가끔 파라마타 사무실에서 교육을 받습니다. 민수는 시내 사무실에서 파라마타 사무실로 열차를 타고 이동합니다. 이 경우 이동 경비를 공제할 수 있습니다. 또한 민수가 파라마타 사무실로 출퇴근하는 것도 공제할 수 있습니다. 그러나 만약 파라마타 사무실이 예를 들어 매주 금요일 일하는 정규 근무지가 되면 집과 정규 근무지 간 이동 경비는 공제할 수 없습니다.


집과 직장 간 이동 경비 공제 불가능한 경우

집과 직장 간 이동 경비는 제한된 경우를 제외하고 공제할 수 없습니다. 이러한 이동은 업무를 시작하기 위해 필요한 사적 경비로 간주됩니다.

예시: 대중교통이 없는 경우

현수는 지역 영화관에서 근무하며, 늦은 밤에 근무가 끝납니다. 늦은 밤에는 대중교통이 운행되지 않아 현수는 자동차로 출퇴근해야 합니다. 이 경우 이동 경비는 공제할 수 없습니다.

예시: 집에서 일하고 정규 근무지로 이동

준호는 대기업의 회계 부서에서 일합니다. 월말 마감 기간에는 집에서 추가로 일을 하고 사무실로 출근합니다. 이 경우 이동 경비는 공제할 수 없습니다.

예시: 대기 근무 중 이동

나영은 병원에서 근무하며 대기 근무 시 호출을 받으면 출근합니다. 이 경우 이동 경비는 공제할 수 없습니다.

예시: 먼 거리에 있는 정규 근무지로 이동

상우는 퀸즐랜드 브리스번에 살며 시드니에서 장기 프로젝트에 참여하고 있습니다. 필요 시 퀸즐랜드 브리스번에서 시드니로 이동하는 경비는 공제할 수 없습니다.


집과 직장 간 이동 경비 공제 가능한 경우

다음과 같은 경우 집과 직장 간 이동 경비를 공제할 수 있습니다:

  1. 집이 정규 근무지(base of employment)인 경우
  2. 무거운 도구나 장비를 운반하는 경우
  3. 이동 근무자인 경우

예시: 집이 정규 근무지인 경우

철민은 IT 회사의 이사로, 24시간 대기 중이며 자택에 설치된 컴퓨터 시스템과 터미널을 사용하여 근무합니다. 가끔 집에서 일을 시작한 후 업무 시간 이외에 사무실로 이동해야 하는 경우 이동 경비를 공제할 수 있습니다.

예시: 무거운 도구나 장비 운반이 필요한 경우

은서는 오케스트라에서 더블 베이스를 연주하며, 더블 베이스는 집에만 보관할 수 있습니다.이경우 이동 경비를 공제할 수 있습니다.

예시: 무거운 도구나 장비 운반이 불필요한 경우

광훈은 광산 현장에서 근무하며, 현장에 도구를 보관할 수 있는 장소가 있습니다. 도구를 집으로 운반하는 것은 개인적인 선택이므로 이동 경비를 공제할 수 없습니다.

예시: 이동 근무자인 경우

민철은 배관공으로 매일 여러 고객들의 장소에서 근무하는 이동 근무자로, 이동 경비를 공제할 수 있습니다.


경비 청구 방법

근무 관련 이동 경비를 세금 공제로 청구하려면 다음을 충족해야 합니다:

  1. 본인이 경비를 지불하고 고용주로부터 환급받지 않은 경우
  2. 경비 기록을 보유한 경우
  3. 경비가 근무 수행 중 발생한 경우
  4. 경비가 부분적으로 사적일 경우, 근무 수행 중 발생한 부분만 청구할 수 있습니다.

이동 경비 공제 청구 시, 관련 영수증과 기록을 철저히 보관하여 정확한 신고를 하는 것이 중요합니다.

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유형석 (제이슨 유)

Jason Yu CA Solicitor BCom with Merit LLB (UNSW)

호주 시드니 한인 공인회계사 세무사 변호사

Korean Speaking Chartered Accountant & Lawyer in Sydney, Australia

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본 칼럼의 내용은 필자 개인의 의견이며, 필자가 근무하고 있거나 관련되어 있는 단체 및 사업장의 입장과는 무관함을 밝힙니다.

위의 내용은 법률 및 세무자문이 아닌 일반적인 내용으로 내용에 오류가 있을 수 있으며 자문으로 받아들여서는 안 됩니다. 본인의 상황에 적용되는 정확한 자문은 반드시 회계사 또는 변호사를 통해 받으시기 바랍니다.