Jason Yu 유형석 호주 한국인 회계사 변호사 세무사 (개인 블로그)

호주 교회가 받을 수 있는 주요 세금 혜택 가이드: 소득세 면제, FBT, GST 그리고 주정부 세금까지 호주에서 자선 및 비영리단체로 등록된 종교 기관은 다양한 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 특히 호주 자선 및 비영리위원회( Australian Charities and Not-for-profits Commission, ACNC )에 등록된 종교기관은 소득세 면제, 급여 외 혜택세(FBT), 상품 및 서비스세(GST)와 같은 다양한 세금 혜택을 통해 재정적 부담을 줄일 수 있습니다. 이 글에서는 이러한 세금 혜택을 받기 위한 요건과 절차를 자세히 설명합니다. 등록된 종교 기관 (Registered Religious Institution)이란 무엇인가? 종교 기관이 ACNC에 등록된 자선단체이면서 **'종교 진흥' (Advancing Religion)**을 목적으로 하는 경우, 등록된 종교 기관으로 간주됩니다. 이는 해당 기관이 자선단체로서 종교적 목적을 위해 활동하고 있음을 의미하며, 법적 구조에 따라 다양한 형태를 취할 수 있습니다. 예를 들어, 종교 기관은 법인 (company limited by guarantee), 또는 비법인 협회 (unincorporated association)등의 형태일 수 있습니다. 중요한 것은 활동의 규모와 지속성 등 여러 요소가 종교 기관으로 인정받는 데에 영향을 미친다는 점입니다. 기관이 아닌 것으로 간주되는 경우 단순히 자산을 관리하거나 분배하기 위한 신탁 가족이 운영하는 소규모 조직으로, 활동 범위가 제한적인 경우 이용 가능한 세금 혜택의 종류 등록된 종교 기관이 받을 수 있는 주요 세금 혜택에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다: 소득세 면제 Income Tax Exemption FBT 혜택 GST 혜택 이러한 혜택은 종교기관이 세금 부담을 줄이고, 종교적 및 자선활동에 더욱 집중할 수 있도록 돕습니다. 소득세 면제 (Income Tax Exemption) 소득세 면제 는 등록된 자선단체(registere

세무 자문 없이 유언장 작성? 상속 세금에서 큰 손실을 막아라! 많은 사람들이 변호사를 찾아가 유언장을 작성할 때 중요한 한 가지를 놓치는 경우가 많습니다. 바로 세무 자문 입니다. 유언장을 통해 재산을 상속할 계획을 세우더라도, 세금 문제를 충분히 고려하지 않으면 상속인들이 예상치 못한 세금 부담을 떠안게 될 수 있습니다. 특히, 비거주자 수혜자가 포함되어 있거나, 미성년자가 상속 대상일 경우 CGT Event K3 와 같은 복잡한 세금 규정이 적용될 수 있습니다. 세금 자문 없이 유언장을 작성하면 상속 과정에서 불필요한 세금 문제가 발생할 수 있습니다. 반면, 전문가의 세무 자문을 통해 미리 계획을 세우면 이러한 세금 부담을 최소화할 수 있으며, 상속인들이 효율적으로 자산을 물려받을 수 있습니다. 이 글에서는 유산 계획 과 관련된 주요 세금 이슈, 특히 CGT Event K3 와 미성년자 상속에 대한 세금 혜택을 다루며, 세무 자문이 왜 중요한지 설명하겠습니다. CGT Event K3: 비거주자 수혜자의 상속 시 발생하는 과세 이벤트 교민 사회에서는 많은 가족이 해외에 거주하고 있어, 유언장에 비거주자 상속자가 포함되는 경우가 많습니다. 이러한 상황에서는 CGT Event K3 라는 과세 이벤트가 발생할 수 있으며, 이는 상속인에게 예상치 못한 세금 부담 을 안겨줄 수 있습니다. CGT Event K3란? CGT Event K3 는 비거주자가 상속받을 때 발생할 수 있는 자본이득세(CGT) 과세 이벤트로, 호주 국세청(ATO)이 세금 회피를 방지 하기 위한 규정입니다. 특히, **비거주자가 TAP(과세 대상 호주 자산)**에 해당하지 않는 자산을 상속받을 경우 이를 방지하기 위해 CGT Event K3가 발동됩니다. 왜 CGT Event K3가 필요할까? 부동산 관리의 용이성 호주 내 부동산 은 위치가 분명하고, 국세청이 이를 추적 및 관리하기 쉬워서 **과세 대상 호주 자산(TAP)**으로 분류됩니다. 비거주자라도 호주 내 부동산을 상속받으면, 자산

성장하는 기업을 위한 클라우드 회계 소프트웨어와 CFO 아웃소싱의 이점 기업이 성장함에 따라 재무 관리가 점점 더 복잡해지고 중요해집니다. 현금 흐름 관리, 전략적 재무 계획 수립, 규제 준수는 기업의 장기적인 성공을 좌우하는 핵심 요소입니다. 그러나 중소기업(SME)들이 최고재무책임자(CFO)를 정규직으로 채용하는 것은 큰 비용 부담이 될 수 있습니다.  이때, CFO 아웃소싱 과 클라우드 회계 소프트웨어 를 결합하여 비용을 절감하고 재무 관리를 효율적으로 운영할 수 있는 방법이 있습니다. 특히 Xero 와 같은 클라우드 회계 도구를 사용하면 실시간 데이터 접근, 문서 관리 자동화, 그리고 비용 효율적인 아웃소싱 서비스를 통해 많은 이점을 얻을 수 있습니다. 이번 블로그에서는 클라우드 회계 소프트웨어, 문서 관리 도구, 필리핀의 아웃소싱 회계 인력 활용, 그리고 CFO 아웃소싱을 통한 비용 절감 및 비즈니스 성장의 핵심 전략을 소개하겠습니다. 1. 비용 효율적인 CFO 아웃소싱 기업이 성장하면서 재무 관리의 중요성은 점차 커집니다. 특히 기업의 자산 규모와 거래 복잡성이 증가할수록, 신속하고 정확한 재무 전략 수립과 리스크 관리는 필수적입니다. 하지만 중소기업(SME)이 정규직 CFO를 고용하려면 고액의 연봉, 보너스, 복지 혜택 등 상당한 비용 부담이 따릅니다. 이때, CFO 아웃소싱 은 중소기업이 필요한 만큼의 재무 전문가 서비스 를 비용 효율적으로 받을 수 있는 최적의 해결책입니다. 고정 비용 절감 정규직 CFO를 채용하는 경우, 기업은 연봉뿐만 아니라 보너스, 연금, 건강보험, 연차 휴가, 퇴직금 등 고정적인 인건비를 부담해야 합니다. 여기에 더해, 채용 과정에서의 인력 채용 비용, 온보딩 시간, 트레이닝 과정까지 포함하면 상당한 비용과 시간이 소모됩니다. 반면, CFO 아웃소싱을 선택하면 기업은 고정적인 인건비를 줄이고 , 필요한 서비스에 맞춰 유연하게 비용을 지출 할 수 있습니다. 전문성 확보 CFO 아웃소싱의 또 다른 주요 장점은 고도의 재무 전

호주 주택 매각 시 CGT 면제 받는 방법: Main Residence Exemption 자격 요건과 핵심 팁 호주에서 주거지(주요 거주지, Main Residence)를 매각할 때 발생할 수 있는 양도소득세(CGT)를 면제받기 위해서는 일정한 자격 요건을 충족해야 합니다. 이는 주택을 매도하거나 자산을 처분할 계획이 있는 호주 거주자들에게 매우 중요한 사항으로, 세금 부담을 크게 줄일 수 있는 중요한 혜택이기도 합니다. 이번 글에서는 CGT 면제 자격 요건과 그와 관련된 다양한 세부 사항을 상세히 살펴보며, 호주에서 주택을 소유한 분들이 꼭 알아야 할 정보를 제공하겠습니다. 주거지 양도소득세 면제 자격 요건 다음 조건을 충족할 경우, 귀하의 주택은 양도소득세(CGT)에서 면제될 수 있습니다: 거주지 소유와 거주 기간 : 해당 주택은 귀하, 배우자 또는 부양가족이 소유 기간 동안 실제로 거주 했어야 합니다. 즉, 해당 주택이 귀하의 주요 거주지로 사용되었는지가 중요한 요소입니다. 소득 창출 활동 : 주택이 소득 창출 목적으로 사용되지 않았어야 합니다. 즉, 주택에서 임대를 하거나 사업 운영에 활용된 경우, 또는 부동산 투자를 목적으로 매입해 리모델링 후 매각한 경우는 면제에서 제외됩니다. 단, 부분적인 면제가 적용될 가능성도 있으며, 이를 확인하려면 **CGT 재산 면제 도구(CGT property exemption tool)** 를 사용해 면제 비율을 계산할 수 있습니다. 부동산 면적 : 해당 주택이 위치한 토지가 2헥타르 이하 여야 합니다. 만약 이를 초과하는 경우, 면제 혜택이 제한될 수 있습니다. 이러한 조건을 모두 충족할 경우, 주택을 매각할 때 발생하는 **자본 이익(capital gain)**에 대해 양도소득세를 납부하지 않아도 되며, 반대로 **자본 손실(capital loss)**이 발생한 경우에도 그 손실을 세금에서 공제할 수 없습니다. 주거지란 무엇인가? 주거지는 보통 귀하가 실제 생활하는 장소 로 정의되며, **주요 거주지(main re

고소득자에 대한 Division 293 Tax 소득이 높은 개인들은 퇴직연금(superannuation)에 추가 세금을 부과받을 수 있습니다. 그중 하나가 바로 Div 293 Tax 로, 이는 퇴직연금 기여금을 통해 얻게 되는 세금 혜택을 제한하기 위한 제도입니다. 소득과 세금 혜택이 적용되는 퇴직연금 기여금의 합이 $250,000 을 초과하는 경우, 이 추가 세금을 납부해야 할 가능성이 있습니다. Div 293 Tax란? Div 293 Tax 는 고소득자들에 대한 퇴직연금 기여 (Super Contributions)에 대한 세금 혜택을 줄이기 위해 도입된 추가 세금입니다. 일반적으로 퇴직연금 기여금은 15%의 낮은 세율로 과세되지만, 고소득자는 이로 인해 상당한 세금 혜택을 얻을 수 있습니다. 이를 제한하고자, 연간 소득과 세금 혜택이 적용되는 퇴직연금 기여금 (Concessional Contributions)이 $250,000 을 초과할 경우, 추가로 15%의 세금을 더 내야 합니다. 이로 인해 고소득자는 일반 퇴직연금 기여금에 대한 세금 부담이 30%까지 증가할 수 있습니다. Div 293 Tax 계산법 Div 293 Tax는 두 가지 금액 중 더 작은 금액에 15%의 세율을 적용하여 계산됩니다: 소득과 세금 혜택이 적용되는 퇴직연금 기여금의 합이 $250,000을 초과한 금액 과세 대상 퇴직연금 기여금 Div 293 Tax 납부 대상 확인 방법 본인이 Div 293 Tax 납부 대상자인지 확인하려면, 소득세 신고서와 퇴직연금 기여금 정보를 검토해야 합니다. Australian Taxation Office(ATO)에서는 소득세 신고서 제출 후 Div 293 Notice 를 발송합니다. 이 통지는 보통 개인의 myGov 계정으로 전송되며, 이를 통해 납부해야 할 추가 세금 정보를 확인할 수 있습니다. 세무 대리인을 통해 신고하는 경우, 통지서를 세무 대리인이 대신 받을 수 있도록 설정을 변경할 수 있습니다. Div 293 Tax 계산 예시 소득과 퇴직연금