55세 이상, 본인 거주 부동산 매각을 고려 중이신가요? Downsizer Super Contributions 을 확인하세요!

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중년 부부가 집 앞에서 "매물" 표지판을 들고 웃고 있는 코믹한 스타일의 일러스트입니다. 부부는 "슈퍼애뉴에이션 펀드"라고 적힌 돈 더미를 가리키고 있으며, 집에서 돈으로 이어지는 화살표가 유머러스하게 그려져 있습니다. 집에는 "판매 완료(SOLD)" 표지판이 붙어 있으며, 장면 전체가 가볍고 유쾌한 분위기를 띠고 있습니다.

55세 이상을 위한 슈퍼 전략: 다운사이징 기여금의 장단점

최근 호주 부동산 가격이 최고점을 찍은 후 둔화되는 움직임을 보이면서, 많은 분들이 부동산 매각을 고려하고 있습니다. 만약 55세 이상이고, 퇴직연금(Superannuation)에 모아둔 은퇴 자금이 부족하다고 느낀다면, 부동산 매각 후 Downsizer Super 기여금을 꼭 고려해보세요. 이 제도를 통해 슈퍼애뉴에이션에 최대 $300,000까지 추가로 기여할 수 있어, 은퇴 자금을 한 번에 크게 늘릴 수 있습니다.

슈퍼애뉴에이션(Superannuation)을 통해 다운사이징 기여금을 납부하는 것은 호주에서 55세 이상의 개인들이 주택 매각을 통해 은퇴 자금을 효과적으로 증대시킬 수 있는 특별한 방법입니다. 그러나 이러한 방식에는 장점과 단점이 모두 존재하기 때문에, 각자의 재정 상황에 맞는 신중한 판단이 필요합니다. 이 글에서는 다운사이징 기여금 납부의 기본 요건을 정리하고, 이를 선택할 때 고려해야 할 주요 장단점에 대해 설명하겠습니다.


다운사이징 기여금 (Downsizer Contributions)이란?

다운사이징 기여금은 개인당 최대 $300,000까지 슈퍼애뉴에이션에 추가로 기여할 수 있는 제도입니다. 이는 부동산 매각 후 은퇴 준비를 위한 자금을 한 번에 크게 늘릴 수 있는 좋은 기회입니다. 하지만 몇 가지 중요한 요건과 규칙이 있습니다.


기본 요건

  • 연령 제한: 2023년 1월 1일부터 55세 이상인 경우에만 해당됩니다.
  • 주택 소유 요건: 기여를 하려면, 본인 또는 배우자가 해당 주택을 최소 10년 이상 소유하고 있어야 합니다. 그리고 해당 주택은 한때 주거지로 사용된 기록이 있어야 합니다. 단, 캐러밴, 하우스보트, 또는 이동식 주택은 해당되지 않습니다.
  • 기여 기간: 주택 매각이 완료된 후 90일 이내에 다운사이저 기여금을 납부해야 합니다.
  • 한 번만 가능: 다운사이징 기여금은 한 번만 사용할 수 있으며, 이전에 이 기회를 사용한 적이 없어야 합니다.


여기 몇 가지 다운사이저 기여금(Downsizer Contributions) 예시를 통해 다양한 상황에서 어떻게 적용되는지 설명드립니다.


예시 1: 최대 금액 기여 (Maximum Contribution)

부부인 민수와 수진은 자신들의 집을 80만 달러에 판매했습니다. 이 경우, 각 배우자는 최대 30만 달러까지 슈퍼애뉴에이션에 기여할 수 있습니다. 따라서, 두 사람 모두 합쳐 최대 60만 달러까지 기여할 수 있습니다.

예시 2: 매각 금액을 초과할 수 없는 기여 (Contribution Limited by Sale Price)

지훈과 혜진은 집을 40만 달러에 판매했습니다. 이 경우, 두 사람 모두 합쳐서 최대 40만 달러까지만 다운사이저 기여금을 납부할 수 있습니다. 예를 들어, 각자 20만 달러씩 기여할 수도 있고, 혜진이 30만 달러를 기여하고 지훈이 10만 달러를 기여하는 식으로 나눌 수도 있습니다.

예시 3: 한 배우자 명의의 주택 매각 (Property Owned by One Spouse)

부부인 성민과 다은은 집을 60만 달러에 매각했습니다. 이 집은 성민의 명의로만 되어 있지만, 두 사람 모두 다운사이저 기여 요건을 충족합니다. 따라서 성민과 다은은 각자 최대 30만 달러씩 다운사이저 기여금을 납부할 수 있습니다.

예시 4: 주택 매각 및 '현물' 기여 (Sale of Home and In-Specie Contribution)

유진은 주식 포트폴리오가 15만 달러 규모이며, 자신의 집을 50만 달러에 판매했습니다. 유진은 모든 다운사이저 기여 요건을 충족했으므로, 최대 30만 달러까지 슈퍼애뉴에이션에 기여할 수 있습니다. 이때, 현금과 주식의 결합으로 기여할 수 있습니다.

유진은 현금 대신 자신의 개인 주식 포트폴리오를 **슈퍼펀드(Self-Managed Super Fund, SMSF)**로 이전하여 다운사이저 기여금을 납부할 수 있습니다. 중요한 점은, 주식 자산의 가치는 집 매각 대금의 일부 또는 전부에 상응해야 합니다.

예시 5: 주택 지분 일부 매각 (Selling Part of Property Equity)

도현과 지영은 집의 일부 지분을 매각하기로 결정하고, 그 집에 계속 거주하기로 했습니다. 현재 그들의 집 가치는 50만 달러이며, 20% 지분을 10만 달러에 판매했습니다. 이 경우, 두 사람은 합산하여 최대 10만 달러까지 다운사이저 기여금을 납부할 수 있습니다.

추후에 이 집의 지분을 더 판매하더라도 다운사이저 기여금을 또 납부할 수는 없습니다. 이 제도는 한 번의 매각에만 적용되기 때문입니다.


이번에는 Downsizer Contributions의 장 단점을 알아보도록 하겠습니다.

장점

  1. 세금 혜택: 슈퍼애뉴에이션은 은퇴 자금을 마련하는 데 있어 매우 세금 효율적인 구조입니다. 예를 들어, $190만 달러까지의 슈퍼 잔고는 세금이 없는 연금으로 전환할 수 있으며, 이에 대한 수익과 연금 지급에는 세금이 부과되지 않습니다. 이는 은퇴 후 생활비 마련에 큰 도움이 됩니다.

  2. 고액 잔고에도 기여 가능: 슈퍼 잔고가 $190만 달러를 넘는 경우에도 다운사이징 기여금을 납부할 수 있습니다. 일반적으로 $190만 달러 이상의 잔고를 가진 사람들은 더 이상의 Non-Concessional) 기여금을 납부할 수 없지만, 다운사이저 기여는 이 제한에 해당되지 않습니다.

  3. 임대 부동산에도 적용 가능: 주거지로 사용한 부동산이 한때 임대 목적으로 사용되었더라도, Main Residence 면세 혜택을 받을 수 있는 경우 다운사이저 기여금을 납부할 수 있습니다. 이 점을 통해 임대 부동산이더라도 적절한 조건을 만족하면 다운사이저 기여금을 활용하여 은퇴 자금을 증대할 수 있습니다.

  4. 자식들에게 상속 할 경우 상속인에게 세금 혜택: 다운사이저 기여금은 '세후' 기여금이기 때문에, 자녀와 같은 상속인에게 상속할 때  세금이 부과되지 않습니다. [이전 블로그 확인하기 - 배우자가 아닌 성인자녀가 Super를 상속 받을 경우 세금 발생]


단점

  1. 세금 공제 불가: 다운사이징 기여금은 세후 기여금이므로 세금 공제를 받을 수 없습니다. 만약 과세 소득이 높은 경우, 세금 공제를 받을 수 있는 다른 기여 Contributions 방식을 활용하는 것이 더 유리할 수 있습니다. 특히 이전 블로그에서 자세히 설명한 Carry Forward Unused Contributions Cap, 즉 과거 사용 안 한 세금공제 가능한 기여금을 고려하는 것도 매우 중요합니다.

  2. 한 번만 사용 가능: 다운사이저 기여는 한 번만 사용할 수 있습니다. 따라서 재정 계획을 세울 때 신중하게 사용해야 합니다. 특히 Super가 $1.9M을 넘게되면 더 이상 Non Concessional Contrubitions이 불가능하기에 Non Concessional Contributions 한도를 초과하지 않은 상황에서 먼저 다른 기여 방식도 고려하는 것이 좋을 수 있습니다. 

  3. 슈퍼 자금 접근성 제한: 65세 미만이거나 여전히 근로 중인 경우, 슈퍼애뉴에이션에 기여한 자금을 즉시 인출할 수 없습니다. 만약 주택을 매각한 후 바로 새로운 주택을 구매해야 하는 상황이라면, 다운사이징 기여금을 슈퍼에 넣는 것이 최선의 선택이 아닐 수 있습니다. 특히 주택을 매각한 후, 새로운 주택을 구매하려면 충분한 자금이 필요합니다. 슈퍼에 기여금을 넣는 것이 재구매시 필요한 자금을 줄일 수 있으므로, 이 부분도 주의가 필요합니다.

  4. Centrelink 혜택에 영향: 다운사이징 기여금을 슈퍼에 납부하면 자산 테스트에 포함되어 나이 연금(Age Pension)이나 Commonwealth Senior Health Card 자격에 영향을 미칠 수 있습니다. 주택은 자산 심사에서 제외되지만, 슈퍼 자산은 소득 심사에 포함되기 때문에 연금 수령 자격이 달라질 수 있습니다


결론

다운사이징 기여금은 은퇴 준비를 위한 자산 증대에 매우 유용한 방법이지만, 모든 사람에게 적합한 것은 아닙니다. 특히 세금 공제 불가능, 슈퍼 접근성 제한, 그리고 나이 연금 자격에 미치는 영향 등 다양한 단점을 고려해야 합니다. 따라서 이 제도를 활용하기 전에 전문가와 상담하고, 자신의 재정적 필요와 상황에 맞는 최적의 전략을 수립하는 것이 중요합니다.

궁금한 사항이 있거나 도움이 필요하신 분들은 언제든지 연락 주시기 바랍니다.

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